В чём выгода лизинга
В чём выгода лизинга для бизнеса: объясняем на пальцах
Покупка новой спецтехники, грузовика или автомобиля — серьезная финансовая нагрузка для любой компании. Вынуть из оборота несколько миллионов рублей сразу может позволить себе не каждый. Самые популярные решения — кредит и лизинг. И если с кредитом все более-менее понятно, то лизинг до сих пор окружен мифами.
Многие думают, что это “просто долгосрочная аренда”. Но на самом деле, главная выгода лизинга — это мощный инструмент налоговой оптимизации и сохранения оборотных средств компании.
В этой статье мы простым языком, без сложных бухгалтерских терминов, разберем, почему лизинг часто оказывается значительно выгоднее прямой покупки или кредита.
Преимущество №1: Экономия на налогах (главная выгода!)
Это самый важный и самый весомый плюс для любой компании на Общей системе налогообложения (ОСН). Экономия складывается из трех частей:
1. Возврат НДС (Налог на добавленную стоимость)
Когда вы покупаете что-то в кредит или за свои деньги, вы можете вернуть НДС только со стоимости самой техники. В случае с лизингом вы принимаете к вычету НДС со всей суммы лизинговых платежей за весь срок договора.
Пример: Самосвал стоит 6 000 000 ₽ (в т.ч. НДС 1 000 000 ₽). При покупке вы вернете 1 000 000 ₽.
За 3 года лизинга общая сумма платежей составит, например, 7 200 000 ₽. Вся эта сумма облагается НДС. Вы сможете принять к вычету 1 200 000 ₽ (7 200 000 / 6).
Ваша дополнительная выгода по НДС — 200 000 ₽.
2. Уменьшение налога на прибыль
Все лизинговые платежи полностью относятся на себестоимость продукции (в расходы компании). Это уменьшает налогооблагаемую прибыль. При покупке в кредит в расходы можно отнести только проценты по кредиту, а стоимость самого актива списывается постепенно через амортизацию.
Продолжим пример: За год вы заплатили по лизингу 2 400 000 ₽. Всю эту сумму вы включаете в расходы и уменьшаете на нее базу для налога на прибыль (20%). Экономия составит: 2 400 000 * 20% = 480 000 ₽ в год.
3. Ускоренная амортизация
Лизинг позволяет применить коэффициент ускоренной амортизации до 3-х. Это значит, что вы можете списать стоимость техники в расходы в 3 раза быстрее, чем при обычной покупке. Это еще сильнее уменьшает налог на прибыль в первые годы владения. А после выплаты лизинга техника переходит к вам на баланс по минимальной остаточной стоимости, что в будущем избавляет от налога на имущество.
Итог по налогам: За счет вычета НДС и уменьшения налога на прибыль лизинг может сэкономить компании до 40% от стоимости приобретаемой техники.
Преимущество №2: Сохранение оборотных средств
Лизинг не требует единовременного вложения крупной суммы. Обычно авансовый платеж составляет от 10% до 30%, что несравнимо меньше полной стоимости техники. Остальные средства остаются в обороте компании и продолжают работать: на них можно закупить сырье, выплатить зарплату или вложить в рекламу. Вы получаете необходимую технику здесь и сейчас, не “обезвоживая” бизнес.
Преимущество №3: Скорость и простота оформления
Получить одобрение по лизингу зачастую проще и быстрее, чем банковский кредит. Лизинговые компании предъявляют менее жесткие требования к заемщику и пакету документов, так как до конца выплат сам предмет лизинга (техника) остается в их собственности. Это их главная гарантия. Решение часто принимается за 1-2 дня.
Лизинг или кредит: что выгоднее? Сравнительная таблица
| Параметр | Лизинг | Кредит |
|---|---|---|
| Экономия на налогах | Очень высокая. Уменьшается налог на прибыль, возвращается НДС со всех платежей. | Низкая. Уменьшается налог на прибыль только на сумму процентов, НДС возвращается только со стоимости техники. |
| Первоначальный взнос | Низкий (от 10%) | Обычно выше (от 20-30%) |
| Скорость оформления | Высокая (1-3 дня) | Средняя (от 5 дней до нескольких недель) |
| Требования к заемщику | Гибкие | Жесткие |
| Право собственности | Переходит после выплаты всех платежей | Сразу (но техника в залоге у банка) |
| Влияние на баланс | Не увеличивает долговую нагрузку компании | Увеличивает кредиторскую задолженность |
Другие важные выгоды лизинга
- Гибкий график платежей. Можно составить сезонный график, когда основные выплаты приходятся на месяцы наибольшей прибыли.
- «Всё включено». Часто лизинговая компания берет на себя регистрацию техники в ГИБДД или Гостехнадзоре, страхование КАСКО и ОСАГО, включая их стоимость в ежемесячные платежи.
- Сохранение кредитных линий. Лизинг не отражается в балансе как кредит, поэтому компания сохраняет возможность привлекать банковское финансирование на другие цели.
Кому подходит лизинг?
Лизинг выгоден практически любому бизнесу — как крупным корпорациям (ООО на ОСН), так и небольшим компаниям и индивидуальным предпринимателям (ИП) на УСН “Доходы минус расходы”. Для последних выгода заключается в возможности отнести все платежи на расходы, тем самым уменьшив налог.
Вывод
Лизинг — это не просто аренда, а умный финансовый ход. Он позволяет не только получить нужную технику без крупных единовременных затрат, но и существенно сэкономить на налогах, направив высвобожденные средства на дальнейшее развитие бизнеса.
Хотите рассчитать выгоду лизинга при покупке спецтехники?
Наши специалисты помогут подобрать оптимальную программу для вашего бизнеса и подготовят персональный расчет. Свяжитесь с нами через форму на сайте или по телефону, чтобы получить консультацию и приобрести необходимую технику на самых выгодных условиях. Мы работаем с ведущими лизинговыми компаниями и найдем лучшее решение для вас